퇴직소득세는 근속연수 공제와 연분연승 방식으로 계산되어 일반 소득과는 전혀 다른 구조를 가지고 있습니다.
이 글에서는 퇴직소득세 계산 원리, 세율, 주요 계산기 사이트,
그리고 합법적으로 부담을 줄이는 방법까지 자세히 안내드립니다.
퇴직소득 세율과 계산기
정확한 세액을 확인하려면 공식 계산기를 활용하는 것이 가장 안전합니다.
국세청 홈택스 세금 모의계산
가장 공신력 있는 계산기입니다.
입사일, 퇴직일, 퇴직급여 총액을 입력하면 2025년 귀속 기준으로 세액을 자동 계산해 줍니다.
장점: 공식 기준, 신뢰도 높음
추천 대상: 실제 세액 확인이 필요한 경우
국세청 홈택스
hometax.go.kr
퇴직소득세 부담을 줄이는 합법적인 방법
퇴직소득세는 구조 자체가 세 부담을 완화하도록 설계되어 있지만, 선택에 따라 추가적인 절세 효과를 기대할 수 있습니다.
연금 형태로 수령하는 방법
퇴직금을 한 번에 받지 않고 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전해
연금 형태로 수령할 경우, 퇴직소득세의 약 30~40% 수준까지 부담이 줄어들 수 있습니다.
* 일시 수령: 퇴직 시점에 전액 과세
* 연금 수령: 수령 시점별로 분할 계산, 세 부담 완화
다만, 개인의 자금 계획과 생활비 구조를 함께 고려해 선택하시는 것이 중요합니다.
퇴직소득세란
퇴직소득세는 근로자가 퇴직하면서 지급받는 퇴직급여에 대해 부과되는 세금입니다.
가장 중요한 특징은 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 계산되는 분리과세 항목이라는 점입니다.
일반적인 급여나 사업소득은 종합 계산되지만, 퇴직소득은 장기간 근무의 보상 성격을 고려해 세금 부담을 완화하는 구조로 설계되어 있습니다.
이 때문에 단순히 “퇴직금 × 세율”로 계산하면 실제 세액과 큰 차이가 발생합니다.
2025년 기준 퇴직소득세는 다음과 같은 특징을 가집니다.
분리과세 적용
근속연수에 따른 공제 제도 존재
연분연승 방식으로 세금 계산
회사가 퇴직 시점에 원천징수
이러한 구조를 이해하지 않으면 예상보다 세금이 많거나 적게 느껴질 수 있습니다.
퇴직소득세 계산 구조
퇴직소득세는 총 5단계를 거쳐 계산됩니다.
① 퇴직소득금액 산정
퇴직급여 총액에서 비과세 항목을 제외한 금액을 기준으로 합니다.
② 근속연수 공제 적용
근속 기간에 따라 일정 금액을 차감합니다.
근속연수가 길수록 공제 금액이 커져 세 부담이 줄어듭니다.
③ 환산급여 계산
(퇴직소득금액 − 근속연수 공제) ÷ 근속연수 × 12
퇴직소득을 1년치 급여로 환산하는 단계입니다.
④ 과세표준 산정
환산급여에서 환산급여 공제를 차감해 최종 과세표준을 확정합니다.
⑤ 최종 세액 계산
과세표준에 세율을 적용해 연평균 세액을 구한 뒤,
다시 근속연수를 반영하여 최종 퇴직소득세를 산출합니다.
근속연수 공제 기준
근속연수 공제는 퇴직소득세 부담을 결정하는 핵심 요소입니다.
2025년 기준 공제 구조는 다음과 같습니다.
근속연수 공제표
* 5년 이하
100만 원 × 근속연수
* 5년 초과 ~ 10년 이하
500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5년)
* 10년 초과 ~ 20년 이하
1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10년)
* 20년 초과
4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20년)
예를 들어 15년 근무한 경우,
기본 1,500만 원에 추가로 5년 × 250만 원이 더해져
총 2,750만 원이 공제됩니다.
이 공제액이 클수록 과세 대상 금액이 줄어들게 됩니다.
퇴직소득세율 표
퇴직소득세는 환산급여 기준 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다.
2025년 기준 주요 세율 구간은 다음과 같습니다.
퇴직소득세율표 (환산급여 기준)
겉으로 보면 세율이 높아 보이지만,
실제 부담률은 체감상 훨씬 낮게 적용됩니다.
퇴직소득세 계산 시 꼭 알아두셔야 할 핵심
마지막으로 퇴직소득세와 관련해 꼭 기억하셔야 할 핵심 포인트를 정리해 드립니다.
1. 퇴직소득세는 분리과세 항목입니다
2. 근속연수 공제가 가장 중요한 변수입니다
3. 연분연승 방식으로 계산되어 실제 세 부담은 낮아집니다
4. 회사에서 원천징수하므로 별도 신고는 필요하지 않습니다
5. 정확한 금액은 반드시 공식 계산기로 확인하시는 것이 좋습니다
퇴직은 인생의 중요한 전환점인 만큼,
퇴직소득세 구조를 정확히 이해하고 준비하신다면
불필요한 세금 부담 없이 보다 안정적인 계획을 세우실 수 있습니다.