2025년 기준 종합소득세율은 6%부터 45%까지 8단계 누진세율이 적용됩니다.
2024년과 동일한 세율 구조가 유지되며, 소득 구간별 누진공제액을 활용하면 세액을 쉽게 계산할 수 있습니다.
2025년 종합소득세율표, 계산 방법, 신고 기간, 지방소득세, 달라진 공제 제도까지 상세하게 안내해 드립니다.
종합소득세율표 2025년
2025년 기준 종합소득세율표는 다음과 같습니다.
이 세율표는 개인사업자, 프리랜서, 기타소득 신고자 모두에게 동일하게 적용됩니다.
종합소득세는 단순히 세율만 보는 것이 아니라 과세표준을 어떻게 줄이느냐가 매우 중요합니다.
종합소득세 계산기
종합소득세는 소득 유형과 공제 항목이 다양해 단순 계산으로는 정확한 세액을 파악하기 어렵습니다.
이럴 때 종합소득세 계산기 서비스를 활용하면 예상 세액과 환급 가능 금액을 빠르게 확인할 수 있습니다.
가장 정확한 방법은 국세청 홈택스 세금 모의계산 서비스입니다. 소득유형, 총 수입 금액 등을 입력하면 예상 세액을 바로 확인할 수 있습니다.
이를 통해 미리 세금을 예상해 보고
부족한 공제 항목이 있는지도 점검할 수 있습니다.
공식 서비스인 만큼 신뢰도가 높지만, 공제 항목을 직접 입력해야 한다는 점은 다소 번거로울 수 있습니다.
민간 종합소득세 계산기 서비스
최근에는 사용자 편의성을 높인 민간 계산기도 많이 활용됩니다.
1. 찾아줘 세무사: 개인사업자와 프리랜서 소득에 특화된 계산기로, 사업소득 중심의 예상 세액을 빠르게 확인할 수 있습니다.
2. 삼쩜삼: 간단한 정보 입력만으로 예상 세액과 환급 가능 금액을 조회할 수 있어 초보자에게 적합합니다.
3. 쿼터백 계산기: 2025년 세법 기준을 반영한 N잡러·프리랜서용 계산기로, 여러 소득원이 있는 경우 활용도가 높습니다.
<계산기 활용 시 참고사항>
종합소득세 계산기는 예상 세액을 파악하는 용도로 활용하는 것이 좋습니다.
최종 납부 세액은 공제 적용 여부와 증빙 자료에 따라 달라질 수 있으므로,
신고 전에는 홈택스 기준으로 다시 한 번 확인하거나 전문가의 검토를 받는 것이 안전합니다.
종합소득세란
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 모두 합산하여 과세하는 세금입니다.
근로소득만 있는 직장인의 경우에는 대부분 연말정산으로 세금이 정산되지만,
그 외 소득이 있거나 사업자·프리랜서라면 매년 5월 직접 종합소득세를 신고해야 합니다.
종합소득에 포함되는 대표적인 소득은 다음과 같습니다.
사업소득: 개인사업자, 자영업자 수입
근로소득: 직장에서 받은 급여
기타소득: 강연료, 원고료, 일시적인 용역 수입
이자소득 및 배당소득
연금소득
임대소득
이러한 소득을 모두 합산한 뒤 각종 필요경비와 소득공제, 세액공제를 적용하여 최종 세액이 결정됩니다.
따라서 종합소득세는 단순히 세율만 보는 것이 아니라 과세표준을 어떻게 줄이느냐가 매우 중요합니다.
종합소득세율 구조의 특징
2025년 종합소득세율은 2023년 귀속분부터 개정된 세율 구조가 그대로 유지됩니다.
즉, 2024년 귀속 소득을 2025년 5월에 신고할 때도 동일한 세율표가 적용됩니다.
종합소득세는 누진세율 구조입니다.
이는 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용된다는 의미이며, 전체 소득에 한 번에 높은 세율이 적용되는 것이 아니라 구간별로 나누어 계산됩니다.
예를 들어 과세표준이 6,000만 원인 경우,
6,000만 원 전체에 24%를 곱하는 것이 아니라
1,400만 원까지는 6%,
5,000만 원까지는 15%,
나머지 금액에 24%가 적용됩니다.
이러한 계산을 간편하게 하기 위해 국세청에서는 누진공제액 제도를 함께 운영하고 있습니다.
종합소득세 계산 방법 쉽게 이해하기
종합소득세는 다음의 공식으로 계산할 수 있습니다.
* 종합소득세 = (과세표준 × 세율) – 누진공제액
예를 들어 과세표준이 6,000만 원인 경우를 살펴보겠습니다.
적용 세율: 24%
누진공제액: 576만 원
계산식은 다음과 같습니다.
6,000만 원 × 24% = 1,440만 원
1,440만 원 – 576만 원 = 864만 원
이 금액이 국세인 종합소득세입니다.
여기에 추가로 지방소득세 10%가 부과됩니다.
지방소득세는 다음과 같이 계산됩니다.
864만 원 × 10% = 86만 4천 원
즉, 최종 납부 세액은
종합소득세 864만 원 + 지방소득세 86만 4천 원 = 약 950만 원이 됩니다.
종합소득세 신고 기간과 주의사항
2024년에 발생한 소득에 대한 종합소득세 신고는
2025년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다.
신고와 납부는 다음 경로를 통해 가능합니다.
국세청 홈택스(PC)
손택스(모바일 앱)
세무대리인을 통한 신고
신고 기간을 놓치면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
무신고 가산세 부과
납부 지연에 따른 가산세 발생
추후 세무조사 가능성 증가
특히 프리랜서나 개인사업자분들 중 “원천징수된 세금이 있으니 신고 안 해도 된다”고 오해하시는 경우가 많은데,
이는 잘못된 정보입니다.
원천징수 여부와 관계없이 종합소득세 신고는 의무입니다.
2025년부터 달라지는 주요 공제 제도
2025년에는 납세자에게 유리한 방향으로 일부 세액공제 제도가 확대됩니다.
1. 결혼 세액공제 신설
2. 혼인 신고를 한 경우 최대 100만 원 세액공제
3. 생애 1회 적용 가능
4. 일정 소득 요건 충족 시 적용
5. 자녀 세액공제 확대
첫째 자녀: 25만 원
둘째 자녀: 추가 공제
셋째 이상 자녀: 공제 금액 대폭 확대
이 외에도 보험료 공제, 의료비 공제, 교육비 공제, 기부금 공제 등
기존 공제 항목은 그대로 유지됩니다.
공제 항목은 단순히 “있는지 없는지”보다 증빙 자료를 정확히 준비했는지가 매우 중요합니다.
영수증, 카드 사용 내역, 가족관계 증명 등은 미리 준비해 두시는 것이 좋습니다.
정확한 세액 계산을 위한 실전 팁
종합소득세는 개인의 소득 구조에 따라 세금 차이가 크게 발생합니다.
따라서 단순히 세율표만 보고 판단하기보다는 본인의 상황에 맞는 계산이 필요합니다.
가장 간편한 방법은 국세청 홈택스 세금 모의계산 서비스를 활용하는 것입니다.
해당 서비스에서는 다음 정보를 입력하면
예상 세액을 바로 확인할 수 있습니다.
소득 유형
총 수입 금액
필요경비
소득공제 항목
세액공제 항목
이를 통해 미리 세금을 예상해 보고
부족한 공제 항목이 있는지도 점검할 수 있습니다.
특히 개인사업자와 프리랜서의 경우
경비 처리 여부에 따라 세금 차이가 매우 크기 때문에
장부 관리와 증빙 자료 정리가 절세의 핵심입니다.
2025년 종합소득세율은
6%부터 45%까지 8단계 누진세율 구조가 유지됩니다.
세율 자체보다 더 중요한 것은
과세표준을 정확히 계산하고
적용 가능한 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것입니다.
신고 기간은 매년 5월로 정해져 있으니
미리 준비하셔서 불필요한 가산세 부담 없이
합법적인 절세 혜택을 충분히 누리시길 바랍니다.